वित्तीय संस्थानों, विशेष रूप से गैर-बैंकिंग वित्तीय कंपनियों – माइक्रोफाइनेंस संस्थानों (एनबीएफसी-एमएफआई) और बैंकों के लिए ऋण प्रावधान के संदर्भ में “मूल बकाया” और “बकाया मूलधन” शब्द महत्वपूर्ण हैं। आइए इन अवधारणाओं का पता लगाएं और एनबीएफसी के लिए मूल बकाया पर गैर-निष्पादित परिसंपत्ति (एनपीए) प्रावधान बनाना अक्सर उचित क्यों होता है।

प्रमुख बकाया:

मूलधन बकाया से तात्पर्य मूलधन की कुल राशि से है जिसे उधारकर्ता द्वारा अपने ऋण अवधि के दौरान चुकाया जाना बाकी है।

एनपीए प्रावधान के संदर्भ में, “मूल बकाया” गैर-निष्पादित परिसंपत्ति की सीमा निर्धारित करते समय विचार की जाने वाली आधार राशि है।

एनपीए प्रावधान मूल बकाया के आधार पर स्थापित किए जाते हैं, जो उस पूर्ण ऋण राशि का प्रतिनिधित्व करता है जिसे उधारकर्ता को चुकाना बाकी है।

बकाया मूलधन:

दूसरी ओर, बकाया राशि में मूलधन, मूल राशि का वह हिस्सा है जिसे उधारकर्ता सहमत पुनर्भुगतान अनुसूची के अनुसार भुगतान करने से चूक गया है या चुकाने में विफल रहा है।

एनपीए प्रावधान के संदर्भ में, “बकाया में मूलधन” मूलधन के बकाया हिस्से का प्रतिनिधित्व करता है, यानी, वह हिस्सा जिस पर उधारकर्ता पीछे रह गया है।

एनपीए प्रावधानों की गणना विशिष्ट डिफ़ॉल्ट राशि के हिसाब से “बकाया मूलधन” के आधार पर भी की जा सकती है।

एनपीए प्रावधान के निहितार्थ:

एनबीएफसी-एमएफआई के लिए:

आरबीआई के विवेकपूर्ण मानदंडों के अनुसार एनबीएफसी-एमएफआई को “बकाया मूलधन” के आधार पर एनपीए प्रावधान बनाने की आवश्यकता होती है। यह दृष्टिकोण विशेष रूप से माइक्रोफाइनांस उद्योग के लिए तैयार किया गया है, जहां उधारकर्ता अक्सर छोटे, बार-बार पुनर्भुगतान करते हैं। यह अपराध की सीमा का अधिक सटीक आकलन करने में मदद करता है, यह सुनिश्चित करता है कि प्रावधान इस अद्वितीय ऋण मॉडल में संभावित नुकसान को कवर करने के लिए पर्याप्त हैं।

बैंकों के लिए:

दूसरी ओर, बैंक आमतौर पर एनपीए प्रावधानों की गणना के लिए “प्रिंसिपल आउटस्टैंडिंग” मॉडल का पालन करते हैं, जो पारंपरिक उधार प्रथाओं पर अधिक लागू होता है, जहां उधारकर्ता बड़े, आवधिक पुनर्भुगतान करते हैं। यह दृष्टिकोण अवैतनिक रह गई पूरी ऋण राशि पर विचार करते हुए व्यापक पैमाने पर जोखिम का आकलन करता है।

एनबीएफसी के लिए सलाह योग्य दृष्टिकोण:

माइक्रोफाइनेंस क्षेत्र में काम करने वाली एनबीएफसी के लिए, “बकाया मूलधन” के आधार पर एनपीए प्रावधान बनाकर आरबीआई के दिशानिर्देशों का पालन करना अधिक उचित है। यह दृष्टिकोण माइक्रोफाइनेंस ऋण की विशिष्ट विशेषताओं के अनुरूप है, जहां उधारकर्ता अक्सर बार-बार, छोटे भुगतान करते हैं।

अंत में, एनपीए प्रावधान के लिए “मूल बकाया” और “बकाया मूलधन” के बीच चयन ऋण देने के मॉडल और ऋण चुकौती की प्रकृति पर निर्भर करता है। एनबीएफसी-एमएफआई की अनूठी उधार प्रथाएं अक्सर “बकाया में मूलधन” को एनपीए प्रावधान के लिए अधिक उपयुक्त आधार बनाती हैं, जिससे यह सुनिश्चित होता है कि संभावित क्रेडिट जोखिमों को पर्याप्त रूप से संबोधित किया जाता है।