सकल एनपीए बनाम शुद्ध एनपीए: अंतर को समझना
गैर-निष्पादित परिसंपत्तियां (एनपीए) बैंकिंग और वित्त की दुनिया में एक महत्वपूर्ण मीट्रिक हैं, जो एक वित्तीय संस्थान के ऋण पोर्टफोलियो के स्वास्थ्य को दर्शाती हैं। एनपीए के दो प्रमुख वर्गीकरण सकल एनपीए और शुद्ध एनपीए हैं। आइए इन दोनों अवधारणाओं के बीच अंतर तलाशें:
सकल एनपीए (गैर-निष्पादित परिसंपत्तियां):
सकल एनपीए से तात्पर्य किसी वित्तीय संस्थान द्वारा रखे गए गैर-निष्पादित ऋणों की कुल राशि से है। भारतीय रिज़र्व बैंक (RBI) या संबंधित वित्तीय नियामक प्राधिकरण द्वारा निर्धारित परिभाषा के अनुसार ये ऋण “खराब” हो गए हैं। संक्षेप में, सकल एनपीए उन सभी ऋणों का प्रतिनिधित्व करता है जिन पर उधारकर्ता चूक कर चुके हैं और अब सहमत शर्तों के अनुसार भुगतान नहीं कर रहे हैं।
प्रमुख बिंदु:
सकल एनपीए में सभी ऋण शामिल हैं, जिनमें वे ऋण भी शामिल हैं जो आंशिक रूप से या पूरी तरह से वसूली योग्य नहीं हैं।
यह किसी भी समायोजन से पहले गैर-निष्पादित ऋणों की वास्तविक मात्रा को दर्शाता है।
सकल एनपीए इन खराब ऋणों से संभावित नुकसान को कवर करने के लिए वित्तीय संस्थान द्वारा अलग रखे गए किसी भी प्रावधान या आरक्षित पर विचार नहीं करता है।
शुद्ध एनपीए (गैर-निष्पादित परिसंपत्तियां):
दूसरी ओर, शुद्ध एनपीए एक अधिक परिष्कृत संकेतक है। यह वित्तीय संस्थान द्वारा किए गए प्रावधानों के हिसाब-किताब के बाद गैर-निष्पादित ऋणों के वसूली योग्य या बचाए जाने योग्य हिस्से पर विचार करता है। दूसरे शब्दों में, नेट एनपीए संस्था पर खराब ऋणों के वास्तविक वित्तीय प्रभाव को दर्शाता है, जिसमें बैंक द्वारा इन घाटे को कवर करने के लिए अलग से निर्धारित प्रावधान शामिल होते हैं।
प्रमुख बिंदु:
नेट एनपीए संभावित पुनर्प्राप्तियों पर विचार करके संस्था के वित्तीय स्वास्थ्य की अधिक सटीक तस्वीर प्रदान करता है।
इसकी गणना सकल एनपीए से प्रावधान घटाकर की जाती है।
शुद्ध एनपीए गैर-निष्पादित ऋणों के कारण संस्थान को होने वाले वास्तविक वित्तीय नुकसान की सीमा को दर्शाता है।
निष्कर्षतः, सकल एनपीए प्रावधानों पर विचार करने से पहले गैर-निष्पादित ऋणों की कुल राशि है, जबकि शुद्ध एनपीए प्रावधानों में कटौती के बाद गैर-निष्पादित ऋणों की राशि है। सकल एनपीए और शुद्ध एनपीए के बीच का अंतर वित्तीय संस्थानों को खराब ऋणों के जोखिम का मूल्यांकन करने और उनकी वित्तीय स्थिरता का अधिक सटीक आकलन करने में मदद करता है।